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创业策划书财务预测表《一》
创业计划书中的财务分析
财务分析
1.资金需求说明
公司成立时每位股东出资15万，共为60万初期资本。 2.资金投入计划 预计第一季度购买厂房、生产线、用于产品研发、开拓市场共计投入22万元，购买原材
料生产产品投入14万元。招聘生产销售员工支付工资24000元，其他与经营活动有关的现金
19万元。
预计第一季度利润表
单位：元 预计第一季度资产负债表
单位：元 风险分析
1.市场与竞争风险
在市场竞争中，竞争的基本动机和目标是实现最大化收入。但是，竞争者的预期利益目
标并不是总能实现的，实际上，竞争本身也会使竞争者面临不能实现其预期利益目标的危险，
甚至在经济利益上受到损失。这种实际实现的利益与预期利益目标发生背离的可能性，就是
竞争者面对的风险。风险是由不确定性因素而造成损失或获益的可能性。在市场竞争中，不
确定性因素很多，虽然每个竞争者都期望实现其预期利益目标，但总不能全都成功，必然会
有某些竞争者在竞争中败下阵来，承受竞争的损失。 分析：客户资源不足、宣传效果不明显、价格定位不准确。 对策：1、加大宣传力度，
提高服务质量。 2、前期市场调研，不断寻求个性化产品。 3、服务创新，用另类的创新思
维为企业服务。 2.产品与技术风险 分析：同行竞争、可模仿性强。 对策：1、提高产品质量，以此来保证自己的客户源不流失。
2、不断进行市场调研，确定服务类型，以寻求更多的市场，打造公司品牌。 3、寻求创
新，做到人无我有，人有我优，人优我精。 3.财务风险 分析：资金不足、前期资金成本控制不力、企业不能及时汇款。 对策： 1、建立财务预警分析指标体系，防范财务风险产生财务危机的根本原因是财务
风险处理不当，因此，防范财务风险，建立和完善财务预警系统尤其必要。
2、建立短期财务预警系统，编制现金流量预算。由于企业理财的对象是现金及其流动，
就短期而言，公司能否维持下去，并不完全取决于是否盈利，而取决于是否有足够现金用于
各种支出。
3、确立财务分析指标体系，建立长期财务预警系统。对公司而言，在建立短期财务预警
系统的同时，还要建立长期财务预警系统。其中获利能力、偿债 能力、经济效率、发展潜力
指标最具有代表性。
4、树立风险意识，健全内控程序，降低或有负债的潜在风险。如订立担保合同前应严格
审查被担保企业的资信状况;订立担保合同时适当运用反担保和保证责任的免责条款;订立合
同后应跟踪审查被担保企业的偿债能力，减少直接风险损失。
5、科学地进行投资决策 4.管理风险 分析：负责人管理不善，造成公司运营受阻；管理经验不足，公司各部门不能紧密合作，
协调发展。
对策：1、健全管理机制，加强奖惩制度。 2、寻找更多的客户渠道，为公司创造更多的
利益。 3、可聘请更高水平的技术人员指导运营工作。 政策风险 在市场经济条件下，由于受价值规律和竞争机制的影响，各企业争夺市场资源，都希望
获得更大的活动自由，因而可能会触犯国家的有关政策，而国家政策又对企业的行为具有强
制约束力。另外，国家在不同时期可以根据宏观环境的变化而改变政策，这必然会影响到企
业的经济利益。因此，国家与企业之间由于政策的存在和调整，在经济利益上会产生矛盾，
从而产生政策风险。 对此，我公司对政策风险的防范主要取决于市场参与者对国家宏观政
策的理解和把握，取决于投资者对市场趋势的正确判断，并且通过保险等方法也可以减少政
策性风险的损失。篇二：创业计划大赛财务分析 编号： “挑战杯”2010年大学生创业计划竞赛 xxxx超声科技有限责任公司 xxxx technology co.,ltd ——财务分析 项目名称： 通用压电控制器 团队名称： xxxx超声科技有限责任公司 项目类别： a □农林、畜牧、食品及相关产业类 e □电子信息（硬件） b □生物类、医药类 c □
化工技术、环境科学类 d □电子信息（软件、网站） f □材料类 g ■机械能源类 h □服务咨询类 目录
财务分析 ................................................ 3
一、股本结构与规
模 .............................................................................
.......................................... 3 二、初期投资估
算 .............................................................................
.............................................. 3 三、财务假
设 .............................................................................
...................................................... 4 四、财务报
表： ...........................................................................
.................................................... 4 4.1利润
表： ...........................................................................
......................................................... 4 4.1.1 年度利润
表 .............................................................................
............................................... 4 4.1.2 首年月度利润
表 .............................................................................
....................................... 4 4.2资产负债
表：............................................................................
................................................. 5 4.2.1 年度资产负债
表 .............................................................................
....................................... 5 4.2.2 首年月度资产负债
表 .............................................................................
............................... 5 4.3现金流量{创业策划书财务预测表}.
表..............................................................................
................................................... 6 4.3.1 年度现金流量
表 .............................................................................
....................................... 6 4.3.2 首年月度现金流量
表 .............................................................................
............................... 6 五、收益分
析 .............................................................................
...................................................... 6 5.1获利能力分
析..............................................................................
............................................... 6 5.2投资回收
期..............................................................................
................................................... 7 5.3项目可行性分
析 .............................................................................
............................................ 7 5.3.1净现值分
析 .............................................................................
................................................ 7 5.3.2内部收益率分
析 .............................................................................
........................................ 7 六、敏感性分
析 .............................................................................
.................................................. 8 七、投资回
报 .............................................................................
...................................................... 8 八、风险投资的退
出 .............................................................................
.......................................... 8 财务分析
一、股本结构与规模
公司注册资本1000万。股本结构和规模如下表： 表1股本结构及规模单位：万元 图1股本结构图
公司注册资本1000万元，其中计划吸引五家以内投资公司，吸引风险投资共600万元，
每家投资公司的投资在250万以下，用于初期投入和营运资金,专利技术入股300万元，占公
司股份的30%，自筹资金100万元。另外，根据具体情况，我们将适时地采用其他的融资方
式。
二、初期投资估算
公司初期共筹资700万，其中公司筹资100万，风险投资600万。从第二年起，每年从
银行借入100万到200万的流动资金,以此改善现金流动状况并达到较合理的资产负债比。 资金主要用于购建生产性固定资产(130万)，以及生产中所需的直接原材料、直接人工、
制造费用及其它各类期间费用等，明细如下： 表2投资项目 表3驱动器直接成本单位：元 表4电机直接成本单位：元
三、财务假设
1）公司投产初期产品为驱动器，第三年构建新的生产线并增加工人数量生产电机，新建
生产线10万元，摊销期限为10年。 2）人员工资以每年10%速度增长。
3）无形资产按直线法摊销，期限10年，即每年30万。 4）科研费用按销售收入的4%
提取。 5）销售费用按销售收入的5%提取。
6）固定资产按平均年限法折旧，假设无净残值。
7）假设公司当年现金收入为总收入的60%，剩余40%下年收回。
8）公司属高新技术产业，享受“两免三减半”政策，即在公司成立自盈利起两年内免征
所得税，三至五年税率16.5%。
9）按税后利润10%提取盈余公积金，20%分配红利。 10）银行借款利率7.29%。 11）行
业折现率12%。
四、财务报表：
4.1利润表：
4.1.1 年度利润表
表5利润表单位：万元 详见附表一
4.2资产负债表：
4.2.1 年度资产负债表
表6资产负债表单位：万元 详见附表二篇三：创业计划书之财务分析
8.财务分析
8.1.会计报表及附表
8.2.会计报表分析
? 重要报表数据提示： ? 五年销售收入（万元）：35.00；65.00；81.00；108.00；148.00； ? 五年净利润 （万
元）：-4.97；15.46；28.91；50.33；83.33； ? 达到正现金流所需时间： ? 达到收支平衡
所需时间： 8.2.1.比率及趋势分析 十个月； 十五个月。{创业策划书财务预测表}.
8.2.2预计销售趋势分析 注：
从销售趋势图可知第五年后销售量销售收入增长将达到最大值，销售利润率基本保持在
50%左右；
收益表显示公司的经济利润在后三年比较高，是因为在预测和报表中使用固定预算，如
果考虑弹性预算，销售收入受市场变动的影响，如竞争者加入或产品降价等，则销售利润会
比预算数据低。具体考虑在风险假定与分析中。 8.2.3风险假定与分析 由于在财务预测中，没有考虑弹性分析，假定价格定在25元/件（含税）的基础上，销
售利润较高。变动成本占收入的30.46%，现假设由于经济利润较高，使得潜在竞争者的加入，
争夺市场份额；公司经营达不到预期的销售。这些因素都会对公司的销售收入造成比较大的
影响。具体价格、销量、成本每年的可变化空间如下表所示： 将各因素实际数与临界值比，可见销售量每年变化到如表数据的临界点仍可以保本，达
到盈亏平衡。最低售价为15元左右，变动成本允许有较大的增长。因此，公司在各方面能承
担一定的不确定性风险。篇四：创业计划书财务模块 在我们公司开始初期，注册资金为200万元，由合作伙伴江西日报、团队出资和其他企
业入股组成。其中风险出资按各自出资的百分比计算 在公司发展的第二阶段，子公司的建立及合作伙伴的变动，为此我们的股本结构也会发
生相应的变化。 我们采用的资产折旧率为5%，银行利率为10%，而我们的无形资产来源于企业的品牌效
应和市场推广等，
利用的计算公式有：
资产总额=流动资产总额+固定资产总额+无形资产 篇五：如何写作创业计划书的财务部分 《创业计划大赛》
如何写作创业计划书的财务部分 写作财务部分一般要求：
? 在创业计划书财务部分应该将如下信息呈现给风险投资家： ? 营业收入和费用、现金流量、盈利能力和持久性、固定与变动成本；前两年财务月 报，后三年财务年报。所有的数据应基于经营状况和未来发展的正确估计，并能正确反
映公司的财务绩效。
? 下面以我校迟乃玉老师已申请国家中小企业创新基金为例介绍其写作方法。 （一）资
金来源 1.股本结构与规模
公司成立时注册资本为220万元，其中：大连大学投资88万，占40%。风险投资 注意：
（1）注册资本一般设计在100万-500之间。
（2）风险投资所占比例一般设计为占注册资本50%- 70%。 （2）出资要符合相关
法律的规定。
如货币资金不得低于30%；注册资本不得低于开办公司的最低资本要求；不得以人力资
源出资等。
（4）注册资本不包含银行借款。 一、资金来源与运用
2.银行借款
根据经济业务发展需求决定，可有可无。
(二）资金的运用
公司经过融资后，资金主要用于购建固定资产，购买生产所需的材料、支付工资、制造
费用、销售与管理费用等。
在设计资金来源与运用上应注意： （1）产品数量应与资金数量相匹配；
（2）产品数量应与固定资产数量相匹配； （3）产品数量应与工人数量相匹配等。 二、
主要财务假设
? 在投资决策写作中，为便于确定各项财务指标的具体内容，简化计算过程，作以下 假设：
? （1）项目期初投资为投资年度年初一次投入； ? （2）收入在年末取得，成本、费用、税金等均在年末发生； ? （3）产品经研究开发已成熟，具备技术上可行性，可以批量生产投放市场； ? （4）
与项目分析有关的成本，价格等指标均为确定值； ? （5）以五年为限对项目进行评价； ? （6）在确定项目的现金流量时，只考虑全部投资的运动情况，而不区分自己资金 和借入资金等具体形式的现金流量。所有资金都视为自有资金看待； ? (7) 在盈亏平衡
分析中，将销售费用和管理费用都看作固定成本。 三、投资分析（运用财务管理投资决策分
析方法） (1)投资项目现金流量的估计
（2）项目评价 a：投资净现值 ? 根据上海证券交易所资料，类似企业（生物制药类高新技术企业）2004年平均股权 报酬率为12%。在此以12%作为贴现率对表中现金流量贴现得 ? npv=1457万 ? npv远大于零，项目可行。 b：内含报酬率 ? 由投资现金流量表，计算内含报酬率： ? 得到irr=100%
? 内含报酬率达到100%，远高于项目资本成本12%，投资方案可以接受。 ? 一般来说，
设计内含报酬率在50%-100%之间较为可行。 ? pi=npv/c ? 计算得到pi=6.62
? 获利指数大于1，投资方案可行。 投资回收期=3年，而同行业投资回收期平均水平一般为5年，低于同行业平均水平，值
得投资。
创业策划书财务预测表《二》
创业计划书财务分析
财务分析
1.资金需求说明
公司成立时每位股东出资15万，共为60万初期资本。 2.资金投入计划
预计第一季度购买厂房、生产线、用于产品研发、开拓市场共计投入22万元，购买原材料生产产品投入14万元。招聘生产销售员工支付工资24000元，其他与经营活动有关的现金19万元。
预计第一季度利润表
单位：元{创业策划书财务预测表}.
预计第一季度资产负债表
单位：元
风险分析
1.市场与竞争风险
在市场竞争中，竞争的基本动机和目标是实现最大化收入。但是，竞争者的预期利益目标并不是总能实现的，实际上，竞争本身也会使竞争者面临不能实现其预期利益目标的危险，甚至在经济利益上受到损失。这种实际实现的利益与预期利益目标发生背离的可能性，就是竞争者面对的风险。风险是由不确定性因素而造成损失或获益的可能性。在市场竞争中，不确定性因素很多，虽然每个竞争者都期望实现其预期利益目标，但总不能全都成功，必然会有某些竞争者在竞争中败下阵来，承受竞争的损失。
分析：客户资源不足、宣传效果不明显、价格定位不准确。 对策：1、加大宣传力度，提高服务质量。 2、前期市场调研，不断寻求个性化产品。 3、服务创新，用另类的创新思维为企业服务。 2.产品与技术风险
分析：同行竞争、可模仿性强。
对策：1、提高产品质量，以此来保证自己的客户源不流失。
2、不断进行市场调研，确定服务类型，以寻求更多的市场，打造公司品牌。 3、寻求创新，做到人无我有，人有我优，人优我精。 3.财务风险
分析：资金不足、前期资金成本控制不力、企业不能及时汇款。
对策： 1、建立财务预警分析指标体系，防范财务风险产生财务危机的根本原因是财务风险处理不当，因此，防范财务风险，建立和完善财务预警系统尤其必要。
2、建立短期财务预警系统，编制现金流量预算。由于企业理财的对象是现金及其流动，就短期而言，公司能否维持下去，并不完全取决于是否盈利，而取决于是否有足够现金用于各种支出。
3、确立财务分析指标体系，建立长期财务预警系统。对公司而言，在建立短期财务预警系统的同时，还要建立长期财务预警系统。其中获利能力、偿债 能力、经济效率、发展潜力指标最具有代表性。
4、树立风险意识，健全内控程序，降低或有负债的潜在风险。如订立担保合同前应严格审查被担保企业的资信状况;订立担保合同时适当运用反担保和保证责任的免责条款;订立合同后应跟踪审查被担保企业的偿债能力，减少直接风险损失。
5、科学地进行投资决策 4.管理风险
分析：负责人管理不善，造成公司运营受阻；管理经验不足，公司各部门不能紧密合作，协调发展。
对策：1、健全管理机制，加强奖惩制度。 2、寻找更多的客户渠道，为公司创造更多的利益。 3、可聘请更高水平的技术人员指导运营工作。 政策风险
在市场经济条件下，由于受价值规律和竞争机制的影响，各企业争夺市场资源，都希望获得更大的活动自由，因而可能会触犯国家的有关政策，而国家政策又对企业的行为具有强制约束力。另外，国家在不同时期可以根据宏观环境的变化而改变政策，这必然会影响到企业的经济利益。因此，国家与企业之间由于政策的存在和调整，在经济利益上会产生矛盾，从而产生政策风险。 对此，我公司对政策风险的防范主要取决于市场参与者对国家宏观政策的理解和把握，取决于投资者对市场趋势的正确判断，并且通过保险等方法也可以减少政策性风险的损失。
创业策划书财务预测表《三》
大学生创业计划书财务部分
财务分析
1、资本结构与前期投资 公司早期的启动资金主要来自风险投资、个人投资和银行贷款。注册资本为115万元人
民币，其中外来风险投资50万元，大学生创业资金申请10万元，银行贷款30万元，商标权、
专利技术25万元。公司成立初期的资本结构如图： 表8-1-1
在公司注册资本中，实有资产为90万元，公司成立过程中，需要网站设计与维护、物流
仓储设备购置与使用、公司各部门费用等投入，尤其在物流货物仓储、仓储运输及配送设备、
研发营销、网络平台等主要的环节加强资金投入。努力在发展初期做到利用网络信息平台，
方便生产厂商和销售商了解货物信息；货物仓储、仓储运输及配送设备，缩短出入库时间，
降低存取时间，减少配送服务周转周期；通过营销、广告宣传，提高公司的知名度；不断进
行研发，开发先进的软件管理系统，设计更加科学货物配送路线，降低成本。在做好公司经
营的同时，也要不断优化公司内部情况，努力做到人才配置合理并不断优化。为此，公司结
合资金状况，作出如下分配额。 资金的分配及用途如下图所示：
2、财务预算及分析
财务预算是一系列专门反映公司企业未来一定预算期内预计财务状况和经营成果，以及
现金收支等价值指标的各种预算的总称，具体包括现金预算、预计利润表、预计资产负债表
和预计现金流量表等内容。 财务预算是公司企业全面预算体系中的组成部分，财务预算使决策目标具体化、系统化
和定量化，可以反映经营期特种决策预算与业务预算的结果，使预算执行情况一目了然。
2.1.1公司财务预算编制方法 在公司做财务预算时，我们采用滚动预算的预算编制方法，便于公司财务的调整和修正。
滚动预算又称永续预算，在本年会计年度以前编制次年的年度预算，同时根据预算的具体情
况，分别编制每个季度的预算。其主要特点在于：根据新的情况进行调整和修订以后期间的
预算，并在原预算基础上增补预算，从而逐期向后滚动，连续不断地以预算形式规划未来经
营活动。
1）长期预算（分会计年度预算数据）
2）短期预算（分季度预算数据）
2.1.1公司财务预算编制 预计现金流量表是反映企业一定期间现金流入与现金流出情况的一种财务预算，它是从
现金的流入和流出两个方面，揭示企业一定期间经营活动、投资活动和筹资活动所 产生的现金流量。公司正常经营期间的某年度预计现金流量表如下表： 预计利润表是综合反映预算期内企业经营活动成果的一种财务预算，是根据销售、 产品成本、费用等预算的有关资料编制的。它是反映企业在计划期间生产经营状况的财
务分析，是预计企业经营活动最终成果的重要依据。预算利润表还反映了公司在一定会计期
间实现的盈利情况和公司亏损的弥补情况。 公司正常经营期间的某年度预计利润表如下图： 预计资产负债表是总括反映预算期内企业财务状况的一种财务预算，是以期初资产负债
表为基础，根据销售、生产、资本等预算的有关数据加以调整编制的。 公司正常经营期间的某年度预计资产负债表如下图： 篇二：大学生校园餐厅创业计划财务分析书2 大学生校园餐厅创业计划财务分析书 系部名称：信息工程系 专业班级： 姓 名： 学 号：
目录
第一部分 餐厅基本情况介绍 第二部分 餐厅经营理念、经营模式和经营策 一、经营理念 二、经营策略
1. 定价策略 2. 促销策略 3. 服务特色 第三部分 财务分析
一、筹资分析 二、内部投资分析 三、盈亏分析 四、利润分配方案 第四部分 其它风险
一、内部管理风险 二、应对措施 第一部分 餐厅基本情况介绍 本餐厅名为“be young别样学生餐厅”，意为学生的年轻活力与本餐厅的不一样。餐厅
计划盘下成都理工大学芙蓉园门口（即原佳力客）的店面位置，经营面积为80平米左右。因
该位置离女生宿舍非常近，因此餐厅的主要目标客户群为成都理工大学的所有女生，次目标
群为情侣，还有其他一些男生以及教师等。 学生食堂的早餐一般只有包子、馒头、豆浆之类的，且理工后门的各早餐店很少有供应
面包、蛋糕之类的早餐。因此本餐厅的早餐将以供应温热的鲜牛奶，现加工的各种口味的面
包、蛋糕，以及水煮蛋为主。主要特点为新鲜有营养，且一点也不油腻，充分符合女生的瘦
身饮食。而且对于女生来说，早晨醒来最好要喝一杯温热的蜂蜜水，这样既有益于皮肤，又
有益于顺肠排毒，以保持良好的身材。因此本餐厅每天早晨特免费为每一位来就餐的顾客提
供一杯温热的蜂蜜水。
而本餐厅的午餐和晚餐则以中餐为主。很多同学经常会抱怨学校食堂每天都是一样的菜，
每天打来打去还是一样的菜。因此本餐厅每天都至少要提供6样与前两天均不一样的菜式。
按照目前的想法，每天要准备5个冷菜，30个品种的热菜，然后每月进行统计，淘汰1—2
个最冷门的菜，加进几个新菜，品种控制在30个以内。菜色在保持全年基本不变的情况下根
据季节进行一定调整。除了川菜，本餐厅每天还会特推出两三道其他地方特色的菜。且米饭
会保证香软可口，并免费提供蔬菜汤。晚餐还另外提供各种稀饭，八宝饭等。 且本餐厅在各时点均提供各种饮品。夏天的时候，本餐厅可提供各种冷饮，如水果杯，
刨冰，冰奶茶等。而冬天的时候则可提供各种热饮，如热咖啡，热奶茶，热柚汁等。此外，
本餐厅特为女生供应美容养颜的蔬果粥，蔬果饮品等。 第二部分 餐厅经营理念、经营模式和经营策略 一、
经营理念
本餐厅的经营理念是充分向顾客展示别样的我们。主要体现在以下几个方面： （一） 别
样的产品 具有美容养颜功效的蜂蜜水，蔬果粥、饮品，以及每日不一样的各 地特色菜，让顾客品尝到不一样的味道与感受。
（二） 别样的服务 提供网上订餐，电话订餐以及外带服务，从细微之处为顾客着想， 切实让顾客感受到我们不一样的服务。
（三） 别样的环境 本餐厅的装修风格简单却又不失前卫，朴素却又不失个性。充分体 现学生群体的个性特征，迎合他们的喜好。
二、 经营模式 目前有四种方案可供选择：
1、本餐厅不使用任何饭卡，只能凭现金消费；
2、本餐厅推出只适用于本餐厅消费的饭卡，刚开业期间只要充值50以上便可免费办理；
3、本餐厅联合理工龙腾后勤服务中心办理目前理工通用的饭卡，但本餐厅仍自负盈亏。 4、
即可用现金消费也可用本餐厅饭卡或结合方案1和方案3。 三、 经营策略 （一）
定价策略
本餐厅在理工范围内的所有竞争者中价格属于适中，然而相对于所提供的产品与服务而
言，性价比较高。
面包、蛋糕价格一般为1.5-2.5元，牛奶价格为1.5元/杯，素菜为1-1.5元/份，荤菜
为2-3元/份，各种饮品价格为2-3元。另推出5元套餐和7元套餐。5元套餐为一荤一素加
一杯饮品，7元套餐为两荤一素加一杯饮品。 （二）
促销策略
前期宣传：大规模，高强度，投入较大。 主要通过发放传单进行宣传，宣传单上要主要
突出本餐厅的特色与开业期间的优惠活动。开业前三天在本餐厅消费满10元以上者可赠送一
张5元优惠券。
后期宣传：重视已有顾客关系管理，借此进行口碑营销。定期进行具体活动的策划和组
织，通过活动时时提醒顾客的消费意识。可赞助学生社团活动。 （三）
服务特色
任何一家餐厅如果没有良好的服务就不能长久兴旺地生存，服务的背后其实是员工的态
度，只有员工满意，才能让顾客满意。因此我们要对员工进行培训和激励，先培训后上岗，
同时门店制定细化标准以供实施操作与监督考核。有了满意的员工，我们就能为顾客提供良
好的服务，高品质的菜肴。而我们的服务特色就是要从细微之处体现专业，站在顾客的立场
去移情设想 , 及时的去了解和提供客人所真正所需。可以将服务service分解为以下七个方
面：
s = smile 微笑 e = expertise 专业 r = resourcefulness 机智 v = voulunteer to help 乐於助人 i = interests in the problems 主动发掘问题 c = courtesy at all the time 彬
彬有礼 e = enthusiasm in your work 工作热忱 当然以上是从我们的服务态度而言的，我们的特色服务项目则是网上订餐业务（一次性
订餐10元以上才送）。现在很多学生越来越依赖于网络，尤其周末的时候甚至愿意窝在寝室
而不愿意出去，然而吃饭问题却不能解决。现在只要登陆本餐厅的主页，点击“网上订餐”， 即可选择所需的餐点以及数量，再填写一下寝室号就可轻松完成，送餐上门后付款。另
外也可电话订餐，我们有专门配有2名送餐人员。 第三部分 财务分析
一、筹资分析
前期资金来源：父母80% 大约100000元 自己积蓄20%大约17000 二、内部投资分析 开
业启动资金主要包括： 1、场地租赁费用：100000/年
2、餐饮卫生许可等证件的申领费用：2000元 3、场地装修费用:5000元 4、厨房用具与
设施费用:10000元 合计约117000元。 三、盈亏分析 据预算分析及调查，可初步确定市场容量，现在以保守的估计测算，早点400人次，人
均消费2.5元；中餐500人次，晚餐500人次，人均消费4元，夜宵及其他饮品150人，人
均消费3元，一天下来的营业额为5450元。具体如下表所示： 营业毛利率控制在35%左右，毛利1900元。月营业毛利57700元，支付员工的工资15000，
支付水电费及固定营业税和个人所得税，月净利至少30000元，4个月左右收回投资。篇三：
《“挑战杯”中国大学生 创业计划竞赛--财务运作》 专题报告 《“挑战杯”中国大学生 创业计划竞赛--财务运作》
专题报告
创业箴言
“没有超人的胆识，就没有超凡的事业；没有敢于承担风险的心理素质，任何时候都成
不了企业家。” “勇气是创业的先决条件，但勇气不是万能的。创业路上坎坷与荆棘密布，
唯有勇敢者兼智慧者才能撷取最美的一朵。” “大无畏的勇气，坚决的态度，脚踏实地的作风，实枪实战的经验——对于创业者，这
些东西最可贵。” 为老板打工不如为自己打工。 “不要把创业想得太复杂，也不要把它想得太简单，创业路上风风雨雨，刚开始的时候
就是learning by doing (边做边学)。” 胆识，决心和毅力。 无论是美国的比尔〃盖茨,还
是中国的马云（雅虎中国、阿里巴巴网络首席执行官），都是靠白手起家的成功创业者，早已
成为大学生的“偶像”。在就业形势日益严峻的今天，自主创业当老板已成为众多大学生挥之
不去的“梦想”。 报告提纲
一、创业计划书
二、初始融资及创业投资
三、投资运用（资产或资源）
四、企业运营及分配
五、财务分析及相关数据指标
六、大学生创业的优惠政策
七、现场咨询
一、创业计划书★
创业计划书
为什么要撰写创业计划书? 对于正在寻求资金的风险企业来说，创业计划书就是企业的电话通话卡片。创业计划书{创业策划书财务预测表}.
的好坏，往往决定了投资交易的成败。 对初创的风险企业来说，创业计划书的作用尤为重要，一个酝酿中的项目，往往很模糊，
通过制订创业计划书，把正反理由都书写下来。见后再逐条推敲。创业者这样就能对这一项
目有更清晰的认识。可以这样说，创业计划书首先是把计划中要创立的企业推销给了创业者
自己。 其次，创业计划书还能帮助把计划中的风险企业推销给风险投资家，公司创业计划
书的主要目的之一就是为了筹集资金。 创业计划书的主要内容
一、公司摘要：这一部分要介绍公司的主营产业、产品和服务、公司的竞争优势以及成
立地点时间、所处阶段等基本情况。
二、公司业务描述：这一部分介绍公司的宗旨和目标、公司的发展规划和策略。
三、产品或服务：介绍公司的产品或服务，描述产品和服务的用途和优点、有关的专利、
著作权、政府批文等。
四、收入：介绍公司的收入来源，预测收入的增长。
五、竞争情况及市场营销：分析现有和将来的竞争对手、他们的优势和劣势，以及相应
的本公司的优势和战胜竞争对手的方法。对目标市场作出营销计划。
六、管理团队：对公司的重要人物进行介绍，包括他们的职务、工作经验、受教育程度
等；公司的全职员工、兼职员工人数；哪些职务空缺。
七、财务预测：公司目前的财务报表、5年的财务报表预测、投资的退出方式（公开上
市、股票回购、出售、兼并或合并）。
八、资本结构：公司目前及未来资金筹集和使用情况、公司融资方式、融资前后的资本
结构表。
九、附录：支持上述信息的资料：管理层简历、销售手册、产品图纸等。
二、初始融资及创业投资★ 创业资本—从何而来？ 渠道
（1）创业者本身的资本（启动资本）
（2）亲属、朋友的资本（启动资本，合资、入股）：有可能是“天使投资”
（3）创业（风险）投资公司的资本（合资、入股）：创业基金（一种投资机构 ）等
（4）银行：如小额担保贷款、普通商业贷款
（5）租赁公司
（6）事业单位
（7）其他企业
（8）民间
五大创投公司
深圳创新投(深圳创新科技投资公司)、紫光创投(清华紫光创业投资公司)、浙江天堂(浙
江天堂硅谷创业投资有限公司)、上海联创(上海联创投资管理有限公司)和清华创投(珠海清
华科技园创业投资公司)。 深圳创新科技投资公司是目前中国最大的创投企业，其注册资本为16亿元，集团现下辖
全资、控股、合资的投资(基金)公司和投资管理公司13家，可投资能力已超过30亿元。其
主要投资对象为科技型的高成长性创业企业，包括生物工程、it、软件等。 方式
（1）合资、入股：启动资本，天使投资，创业基金等。又称自有资本，一般为注册资本。
（2）银行贷款或借款
（3）融资租赁或普通租赁
（4）商业信用：赊购或预收
（5）债券（一般成熟期）
（6）股票（一般成熟期）：初始公开募股（ipo）. 需要多少钱（初始投资规模）？ 注册资本（营业执照）？ 天使投资（angel investment），是权益资本投资的一种形式，是指富有的个人出资协助
具有专门技术或独特概念的原创项目或小型初创企业，进行一次性的前期投资。 “天使投资人（angels）”通常是指投资于非常年轻的公司以帮助这些公司迅速启动的投
资人。 在风险投资领域，“天使”这个词指的是企业家的第一批投资人，这些投资人在公司
产品和业务成型之前就把资金投入进来。 天使投资人通常是创业企业家的朋友、亲戚或商业伙伴。 创业投资公司(风险投资企业)可以被看作资金的零售商，他们从大的基金（fund of fund）
如退休基金、保险基金、大银行、型上市公司或政府机构（我们可把这些基金看作资金的批
发商）那里融来资金（raise fund）并成立创业投资基金。 然后创业投资公司再把钱投给有潜力的、高速发展的成长型企业（通常是高科技公司），
并拥有这些被投资企业的股份。投入期一般在二到七年之间。 创业投资在国内又被广泛地称为“风险投资”。 狭义上,创业投资(风险投资)是由职业金融家投入到新兴的、迅速发展的、有巨大竞争里
的企业中的一种权益资本。 广义上,凡是以高科技与知识为基础、生产与经营技术密集的创新产品或服务的投资都是
创业投资。
创业策划书财务预测表《四》
创业计划书之财务分析
8.财务分析
8.1.会计报表及附表
8.2.会计报表分析
重要报表数据提示：
五年销售收入（万元）：35.00；65.00；81.00；108.00；148.00； 五年净利润 （万元）：-4.97；15.46；28.91；50.33；83.33